Важно Минфин отказал бизнесу в праве досрочно переходить с АУСН на УСН Онлайн-калькулятор НДФЛ
В России применяется пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ. Причем для зарплаты, дивидендов и доходов от продажи имущества установлены разные пороги и ставки, которые не суммируются между собой. Онлайн-калькулятор tvoyglavbukh.org поможет рассчитать подоходный налог с учетом всех новых правил — от начислений до выплат на руки.
В избранное Ставки НДФЛ в 2026 году
Россияне-резиденты платят подоходный налог по пятиступенчатой прогрессивной шкале. Актуальные пороги и ставки есть в таблице (ст. 224 НК РФ).
| Годовой доход | Ставка НДФЛ | Ежемесячный эквивалент, в рублях |
|---|---|---|
| до 2,4 млн руб. | 13 % | до 200 000 |
| от 2,4 до 5 млн руб. | 15 % | 200 000–416 667 |
| от 5 до 20 млн руб. | 18 % | 416 667–1 667 000 |
| от 20 до 50 млн руб. | 20 % | 1 667 000–4 167 000 |
| свыше 50 млн руб. | 22 % | от 4 167 000 |
Повышенная ставка применяется не ко всей сумме дохода, а только к той части, которая превышает указанный порог. Например, при годовом доходе 6 млн рублей первые 2,4 млн облагаются по ставке 13 %, следующие 2,6 млн (от 2,4 до 5 млн) — по ставке 15 %, а оставшийся 1 млн (от 5 до 6 млн) — по ставке 18 %.
Еще одно важное правило — разные шкалы по разным налоговым базам. С 2025 года разные виды доходов облагаются по разным прогрессивным шкалам. Эти шкалы не суммируются друг с другом. Каждый вид доходов, то есть каждая налоговая база, имеет собственный порог доходов, при котором ставки повышаются.
| Налоговая база | Ставки НДФЛ |
|---|---|
| Основная база — заработная плата, премии, вознаграждения по договорам ГПХ | К основной базе применяют пять ставок (лимиты смотрите выше) — 13 %, 15 %, 18 %, 20 %, 22 % |
| Дивиденды, проценты по вкладам, долевое участие, операции с ценными бумагами, доходы от продажи имущества и др. — все это отдельные базы | 2 прогрессивные ставки:
|
| Выплаты участникам СВО Выплаты работникам Крайнего Севера (НДФЛ с части, которая относится к районным коэффициентам и северным надбавкам) | 2 прогрессивные ставки:
|
Для нерезидентов ставки другие: основная — 30 %. Ставка с дивидендов для всех нерезидентов — 15 %. А вот доходы граждан ЕАЭС, иностранцев с патентом, дистанционных работников нерезидентов, ВКС, беженцев и лиц, получивших временное убежище, облагают по прогрессивной шкале от 13 до 22 %, то есть как и доходы россиян.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, по каким ставкам облагаются НДФЛ доходы в 2026 году. Используйте эти инструкции бесплатно.
Ставки НДФЛ в 2025 году
Пятиступенчатая прогрессивная шкала начала действовать именно с 2025 года. Тогда же начали применяться отдельные шкалы для разных налоговых баз.
Поскольку налоговые ставки и пороги с 2025-го больше не менялись, все правила, которые мы описали для 2026 года, работают и при расчетах за 2025-й. В ближайшее время пересматривать действующую шкалу не планируют.
Ставки НДФЛ в 2024 году
До 2025 года система была принципиально иной. По большинству доходов действовала двухступенчатая шкала:
- 13 % — при годовом доходе до 5 млн рублей;
- 15 % — при годовом доходе свыше 5 млн рублей.
Разные шкалы НДФЛ для отдельных видов доходов не применялись, а порог повышения был только один — 5 млн рублей.
Как пользоваться калькулятором НДФЛ на tvoyglavbukh.org: вопросы и ответы
Как посчитать на калькуляторе сумму «на руки»?
Для этого можно воспользоваться быстрым расчетом. Задайте в калькуляторе НДФЛ на tvoyglavbukh.org нужный режим и введите данные для расчета:
- расчетный год;
- вид дохода — оплата труда, договоры ГПХ, дивиденды, проценты по вкладам, продажа имущества, выигрыши и призы; облигации с ипотечным покрытием, другие доходы (допустим, нам надо посчитать оплату по ГПХ);
- статус — резидент/нерезидент;
- сумма до налога;
- период суммы — разовая, за месяц или за год.
Еще до расчетов калькулятор tvoyglavbukh.org покажет и сумму на руки, и сумму НДФЛ. А если нажмете «Рассчитать», то увидите все действия подробно. При необходимости сможете скопировать, сохранить и распечатать расчет.
Рассчитываем сумму НДФЛ на руки
Как посчитать на калькуляторе НДФЛ с зарплаты или оклада?
Это самый частый вопрос от работников. Сколько я получу после уплаты налогов? Давайте узнаем:
- Выберите режим расчета. Сейчас нам нужен режим «Зарплата».
- Укажите налоговый год. К примеру, нам надо посчитать ЗП за февраль 2026 года.
- Укажите свой статус — резидент или нерезидент.
- Теперь определите тип расчета — регулярная зарплата по месяцам или разовая выплата в течение года.
- Напишите, сколько вам начислили «грязными», до вычета налога.
- Проставьте количество расчетных месяцев. Можно посчитать за один, два, шесть месяцев или сразу за весь год, если у вас стабильный доход.
- Укажите, если были доходы с начала года до первого месяца.
- Напишите, есть ли вычеты на детей, районный коэффициент и северная надбавка. Если нет, то просто не заполняйте эти строки.
- При необходимости добавьте ставку вручную.
Итак, мы можем посчитать налог и за месяц, и за весь год. Сумма за месяц получится такой:
А вот как калькулятор tvoyglavbukh.org посчитал сумму НДФЛ за год:
Как посчитать НДФЛ с вычетами на детей?
В этом случае считаем по аналогии с предыдущим пунктом. Но в конце добавляем детские вычеты. Для этого надо просто указать количество детей и отметить, есть ли среди них инвалиды. А если вы вправе получать двойной вычет (к примеру, супруг отказался от своего), то поставьте галочку. Система сразу же посчитает сумму НДФЛ-вычета, доходы и налоги. Вот сумма за месяц по нашему прошлому примеру:
А это — сумма за год:
Как рассчитать сумму НДФЛ с дивидендов?
Хотите узнать сумму налога и выплату на руки? Запускайте калькулятор tvoyglavbukh.org в режиме расчета «Дивиденды». Здесь все просто: укажите расчетный год, свой статус и «грязную» сумму.
Давайте сравним, как калькулятор tvoyglavbukh.org посчитает подоходный налог за 2024 и 2025 годы по одной и той же сумме дивидендов.
НДФЛ-2024:
НДФЛ-2025:
А это — расчет НДФЛ с дивидендов для нерезидентов. Напомним, они всегда платят налог по ставке 15 % независимо от базы. И в 2024-м было также.
Как посчитать НДФЛ по вкладам?
Выбираем режим расчета «Вклады». И дальше указываем в калькуляторе НДФЛ показатели для расчета:
- расчетный год;
- статус — резидент/нерезидент;
- сумма процентного дохода за год, в рублях;
- проценты по вкладам больше 15 месяцев, которые вы открыли ранее — если таких нет, не нажимайте на эту строку;
- другой инвестиционный доход за год — если был.
Также надо определить необлагемый минимум. Это можно сделать вручную или автоматически, с помощью калькулятора.
Нажмите «Рассчитать» и проверьте свой НДФЛ по вкладам.
Как узнать сумму НДФЛ при продаже квартиры?
И снова включаем калькулятор tvoyglavbukh.org, но уже в режиме «Продажа имущества». Заполняем:
- год продажи;
- тип объекта — жилая или другая недвижимость, иное имущество, например, авто;
- срок владения — просто отметьте, есть ли право на освобождение или нет;
- статус — резидент / нерезидент;
- цену продажи по договору;
- кадастровую стоимость — если знаете, но это необязательно;
- коэффициент кадастровой стоимости — по умолчанию 0,7, но в вашем регионе могут установить 1;
- право на уменьшение налога — имущественный вычет или расходы на покупку (допустим, у нас будут подтвержденные расходы на покупку имущества).
Нажимаем «Рассчитать» – калькулятор за секунду выдаст ответ: сумму налога и подробный расчет.
Как рассчитывать НДФЛ для нерезидента
Как мы уже сказали, нерезиденты РФ платят подоходный налог по другим ставкам. Исключение — жители ЕАЭС, беженцы, высококвалифицированные иностранные специалисты, им рассчитывают НДФЛ по стандартной прогрессивной шкале от 13 до 22 %. Для остальных доходов нерезидентов ставка составляет 30 %, для дивидендов (уже показали на примере) — 15 %.
Проведем «Быстрый расчет» с помощью калькулятора tvoyglavbukh.org. Надо указать расчетный год, вид дохода и статус нерезидента. Затем — написать сумму дохода. Калькулятор сразу же покажет и налог, и сумму на руки. А если хотите подробное описание, то нажмите «Рассчитать».
Как учитывать в калькуляторе прогрессивную шкалу НДФЛ
В каждый режим расчета калькулятора tvoyglavbukh.org уже заложена прогрессивная шкала в зависимости от правил начисления налога. Но можно посмотреть подробный расчет по классической прогрессивной шкале, если выбрать именно этот режим. Заполните год, статус, налоговую базу (основная, дивиденды/продажа имущества, районные/северные, доходы участников СВО) и сумму за год. Если есть вычеты, то укажите это в калькуляторе.
Вот как применяют все пять ступеней прогрессивной шкалы к основной базе (это ЗП и другие выплаты от работодателя):
А вот как калькулятор посчитал прогрессивную ставку по отдельной базе (дивиденды, вклады, продажа имущества).
Как в калькуляторе работает округление суммы НДФЛ?
Правила округления при расчете НДФЛ закреплены Налоговым кодексом (п. 6 ст. 52 НК РФ):
- сумма налога менее 50 копеек отбрасывается;
- сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля.
В калькуляторе tvoyglavbukh.org это правило реализовано автоматически. При расчете подоходного налога система округляет итоговую сумму до целых рублей по приведенному правилу. В отчетности, к примеру, в 6-НДФЛ, допускаются небольшие расхождения из-за округления — в пределах 1–3 рублей.
Связанные калькуляторы и материалы
Как часто обновляется калькулятор НДФЛ на tvoyglavbukh.org
Калькулятор актуален на: 7 июля 2026
Мы держим онлайн-калькулятор НДФЛ всегда в актуальном состоянии. Несколько раз в год мы вручную проверяем корректность расчета калькулятора, и актуальность заложенных в алгоритм расчета правовых норм. Если в законодательстве что-то меняется, мы сразу же обновляем алгоритм расчета.
